四川长信会计师事务所
SICHUAN CHANGXIN C.P.A FIRM CORP
川长信审【2021】专第077号
关于“四川省中等职业学校示范（特色）专业建设计划项目”的
专项审计报告
泸州市职业技术学校：
我们接受委托，对泸州市职业技术学校（以下简称“泸州市职业技术学校”） 2018年11月1日至2021年11月30日止“四川省中等职业学校示范（特色）专业建设计划项目”的资金来源及实际投资情况进行了专项审计。泸州市职业技术学校向我们提供了2018年11月1日至2021年11月30日与“四川省中等职业学校示范（特色）专业建设计划项目”资金来源及实际投资情况等审计相关资料。泸州市职业技术学校对与投资总额相关的会计资料以及其他资料的真实性、合法性和完整性负责。我们的责任是在实施审计工作的基础上对“四川省中等职业学校示范（特色）专业建设计划项目”2018年11月1日至2021年11月30日止的资金来源及实际投资情况发表审计意见。
我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》、《中华人民共和国会计法》、《基本建设财务管理规定》、《四川省示范中等职业学校建设计划项目管理办法》、《四川省中等职业学校示范（特色）专业建设计划项目管理办法》（川教〔2018〕140号）以及其他有关法律法规进行的。在审计过程中，我们结合泸州市职业技术学校的实际情况，实施包括检查会计记录、现场察看实物等我们认为必要的审计程序，以获取有关数据和披露的审计证据。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。具体审计情况如下：
一、 学校及项目基本情况
(一) 学校基本情况
泸州市职业技术学校于2012年12月由原泸州市树风职业高级中学校和泸州财经学校合并组建而成。学校统一社会信用代码：1251040006238859XT；住所：泸州市龙马潭区九狮路三段3号。法定代表人：林子杰；开办资本：人民币100万元；举办单位：泸州市教育和体育局。宗旨和业务范围：实施中等职业技术学历教育，为社会培养中等专业技术和管理人才，开展社会职业技能培训等教育工作。有效期限：2019年07月01日至2024年07月10日。
（二）项目基本情况
2018年8月25日，经四川省教育厅、四川省人力资源和社会保障厅、四川省财政厅批复同意“四川省中等职业学校示范（特色）专业建设计划项目建设任务书”。
项目依据四川省财政厅 四川省教育厅 四川省人力资源和社会保障厅《关于下达2018年度中等职业教育质量提升工程中央和省级补助资金的通知》（川财教【2018】123号）进行建设。项目资金预算690万元，资金来源：中、省专项投入300万元；地方财政投入300万元；学校自筹资金50万元；行业企业及其他投入40万元。
项目主要建设内容如下：1、建设泸菜研发培训中心2、完善现代学徒制运行机制3、科学定位人才目标 4、深化课程教学改革及信息化建设5、完善“盘中餐”工作室运行机制6、创新“双师型”教师培养途径7、强化教师科研教改工作8、强化教师专业技能培训9、加强校内实训室建设10、深化“引企入校”改革11、构建以职业能力为核心的教学质量评价体系12、建立工学结合评价体系13、搭建国际交流平台14、开展境内外技艺、文化传承教学交流。
项目建设地点：泸州市职业技术学校内。项目建设期计划为：2018年11月至2020年12月。
二、 审计目的
对“四川省中等职业学校示范（特色）专业建设计划项目”2018年11月1日至2021年11月30日的资金来源及实际投资情况进行审计。
三、审计方法和程序
1、收集与委托审计项目相关的资料，了解项目的基本情况；
2、审阅会计账簿、记账凭证以及相关原始凭证；
3、审阅与项目相关的合同、协议；
4、审计各项投资取得原始凭证是否合规；
5、审计资金的到位情况和支付情况；
6、提出审计后的审计意见，与委托方合议；
7、得出审计结论，出具审计报告。
四、项目实施情况
（一）项目组织管理情况
泸州市职业技术学校为本项目成立有专业建设领导组、专家组、项目组，领导组由校长任组长，副校长及主要科室主任为成员。专家组由教育专家、行业专家组成。领导组、专家组为项目建设提供政策、创新思路。项目组以专业部主任为组长，全体专业课教师及行业技术能手为成员，负责该项目的具体建设实施。学校制定并较好的贯彻和实施了《中餐烹饪与营养膳食示范（特色）专业建设计划项目实施管理办法》和《中餐烹饪与营养膳食示范（特色）专业建设项目经费管理实施细则》。
泸州市职业技术学校烹饪实训中心实训设备采购项目，实行公开招标，招标组织形式采取委托招标，招标代理机构采取比选确定，项目采购于2020年8月25日通过竞争性谈判方式，确认中标单位为四川旺福酒店用品有限公司；泸州市职业技术学校烹饪专业实训中心工程实行公开招标，招标组织形式采取委托招标，招标代理机构采取比选确定，项目于2020年4月10日通过公开招标方式，确认中标单位为四川屹辉建设工程有限公司。
（二）项目计划投资及资金来源
项目计划总投资690万元，项目投资资金来源：中、省资金300万元；地方财政资金300万元；学校自筹资金50万元，行业企业及其他投入40万元。
（三）项目总投资的预算和实际执行情况
泸州市职业技术学校“四川省中等职业学校示范（特色）专业建设计划项目”于2018年10月12日申报。截止到2021年11月30日该项目实际投入资金7,324,399.85元，其中：使用中、省资金3,000,000.00元；使用地方财政资金3,419,946.85元；自筹资金503,080.00元；行业企业投入资金401,373.00元。预算及实际执行情况如下：
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项目 |
预 算 数 |
实 际 数 |
差 异 |
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总投资 |
6,900,000.00 |
7,324,399.85 |
424,399.85 |
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其中：央、省资金 |
3,000,000.00 |
3,000,000.00 |
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地方财政资金 |
3,000,000.00 |
3,419,946.85 |
419,946.85 |
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学校自筹资金 |
500,000.00 |
503,080.00 |
3,080.00 |
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行业企业及其他投入 |
400,000.00 |
401,373.00 |
1,373.00 |
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建设内容： |
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实施产教融合建设 |
1,100,000.00 |
1,107,661.00 |
7,661.00 |
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创新人才培养模式 |
550,000.00 |
657,832.70 |
107,832.70 |
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打造专业教学团队 |
700,000.00 |
700,000.00 |
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优化专业教学条件 |
3,700,000.00 |
4,526,775.40 |
826,775.40 |
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完善质量评价体系 |
50,000.00 |
50,000.00 |
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加快推进国际交流 |
800,000.00 |
282,130.75 |
-517,869.25 |
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合 计 |
6,900,000.00 |
7,324,399.85 |
424,399.85 |
备注：截止2021年11月30日该项目实际完成投资732.44万元，项目完成率为106.15％。项目超额完成投资主要原因为本项目中的子项目“烹饪专业实训中心建设项目”于2019年10月取得立项批复（泸市发改行审[2019]28号），批复项目预算总投资780万元，截止2021年11月30日，“烹饪专业实训中心建设项目” 已投入资金452.68万元，项目建设主体工程已完工，正在验收阶段，尚未办理财务决算。
（四）专项资金到位及使用情况
1、中央和省级资金到位和使用情况
根据泸州市财政局 泸州市教育局 泸州市人力资源和社会保障局《关于下达2018年度中等职业教育质量提升工程中央和省级补助资金的通知》（泸市财教【2018】77号），泸州市财政局于2018年9月13日下达追加专项预算通知3,000,000.00元。
截止到2021年11月30日，本项目已使用中央和省级专项补助资金3,000,000.00元，专项补助资金使用明细情况详见（附件:2）。
2、地方配套资金到位及使用
根据泸州市财政局《关于下达2018年度教育专项经费调整预算的通知》（泸市财教【2018】101号），泸州市财政局于2018年12月6日下达追加专项预算通知3,050,000.00元。2020年泸州市财政局追加预算投资2,750,000.00元。项目共计到位市级资金5,800,000.00元。
截止到2021年11月30日，本项目已使用地方配套资金3,419,946.85元。
3、行业企业及其他投入情况
2020年12月，四川巴蜀好利食品有限公司向本项目捐赠一批烘焙实训室设备，经四川信合资产评估有限责任公司评估（川信评报字【2020】第6029号），该批捐赠设备评估价值为401,373.00元。
五、其他事项说明
本报告所述的实际投资额7,324,399.85元，仅指已取得正式发票已支付的项目资金，不包已签订合同，无发票，未付款投资。
六、审计结论
截止2021年11月30日 “四川省中等职业学校示范（特色）专业建设计划项目”实际投资总额为7,324,399.85元，完成总预算投资的106.15％。我们认为，泸州市职业技术学校的财务管理比较健全，会计核算较为规范，内部控制制度规范、完善并得到了较好的执行。该项目资金专款专用，因项目内容丰富，企业按分项内容进行专项资金核算，账务处理规范，原始凭证合法、有效、完整。我们在审计过程中未发现项目单位有违反项目管理办法及相关规定的情况。
七、强调事项
本报告仅供泸州市职业技术学校用于“四川省中等职业学校示范（特色）专业建设计划项目”的验收，可能不适用于其他目的；因使用不当造成的后果，与执行审计业务的注册会计师及会计师事务所无关。
附件：
1、"四川省中等职业学校示范（特色）专业建设计划项目"投资明细表
2、中央和省级专项补助资金使用明细表
3、审计机构营业执照、执业证书（复印件）
4、注册会计师执业证书（复印件）
中国注册会计师：
四川长信会计师事务所有限公司
中国注册会计师：
中国·泸州 二〇二一年十二月三日
