泸州市审计局派出审计组于2022年4月至6月对我单位进行2021年度部门预算执行情况进行了审计，并依法出具了审计报告。对审计查出的问题，我单位高度重视，进行了积极整改。按照《中华人民共和国审计法》《四川省审计整改结果公告办法》等有关规定，现将整改结果公告如下：
一、审计整改工作组织情况
根据《泸州市审计局关于泸州市职业技术学校2021年度部门预算执行情况审计报告》（泸审责报〔2022〕20号），学校专题召开党委会研究整改事项，制定整改工作方案、审计整改问题清单，明确整改措施办法、整改时限、整改责任人，切实将审计整改意见和要求落到实处。审计报告对学校在预决算编制、预算执行和绩效管理及其他方面提出了16个需要整改的问题，截止公告日已经整改14个问题，2个问题继续整改中。
二、审计查出问题及整改情况
（一）已完成整改的问题
1.关于部门收入预算编制不准确，涉及金额37.46万元问题的整改情况。
整改措施：
（1）将上述资金及时、足额上缴国库或财政专户；
（2）加强本部门预算编制的审核，准确编制其他收入预算。
整改负责人：刘 华
整改时限：2022年11月15日
整改情况：已整改
（1）2022年10月26日已将2018-2021年利息7.09万元作其他收入上缴财政专户。11月14日已清理2018年至2021年承接考试考务工作的场地费、餐费等共计30.37万元作其他收入上缴财政专户。上述资金37.46万元已及时足额上缴财政专户。
（2）学校将加强收入管理，将各项收入全部纳入学校预算，加强预算编制的审核，准确编制其他收入预算。
2.关于部分项目年初预算未统筹考虑上年度财政拨款结转结余问题的整改情况。
整改措施：做好项目储备和前期工作，合理编制预算，切实提高资金使用效益。
整改负责人：李刚
整改时限：2022年11月15日
整改情况：已整改
根据2022年项目推进情况，做好2023年项目前期工作，合理编制预算，每月定时通报项目进展情况，加快项目推进，切实提高资金使用效益。
3.关于部分资金结余长期沉淀，未发挥资金效益，涉及金额120.84万元问题的整改情况。
整改措施：
（1）及时将结余资金上缴财政金库；
（2）今后加强部门预算管理，及时盘活存量资金，加快支出进度，提高财政资金使用效益。
整改负责人：刘 华
整改时限：2022年11月25日
整改情况：已整改
（1）2022年11月14日，学校已填报《泸州市市级财政专户资金用款计划表》申请足额上缴国库。12月20日，学校将120.84万元足额上缴国库。
（2）学校今后将加强预算管理，发挥好财务的事前、事中、事后监督职能，加强项目管理，全面实施绩效理，提高资金使用效益。
4.关于购买服务应招标未招标，涉及金额263.49万元问题的整改情况。
整改措施：严格执行工程建设相关政策法规，建立健全项目招投标、采购、管理制度，提高经办人员依法依规意识，杜绝类似问题再次发生。
整改负责人：李刚
整改时限：2022年11月30日
整改情况：已整改
今后严格执行《必须招标的工程项目规定》(2018年国家发展和改革委员会第16号令)第五条的规定。严格执行工程建设相关政策法规，建立健全项目招投标、采购、管理内控制度《泸州市职业技术学校政府采购管理内部控制制度》（泸职校〔2022〕61号），新建了《泸州市职业技术学校合同管理制度》（泸职校〔2022〕60号），提高经办人员依法依规意识，杜绝类似问题再次发生。
5.关于现金管理不规范问题的整改情况。
整改措施：
（1）请张洪波、贾志琼同志及时将现金短款金额及时、足额上交财务室。
（2）进一步加强和完善现金管理，建立健全日常监督机制，压实管理责任，坚决杜绝公款私存、截留挪用等现象发生。
整改负责人：刘华
整改时限：2022年11月20日
整改情况：已整改
（1）通过一卡通管理员核实对账，张洪波、贾志琼同志已及时将现金短款17716元及时、足额上交财务室。
（2）学校从2022年起原则上不再提取现金备用金，并修订了《泸州市职业技术学校财务管理制度》（泸职校〔2022〕57号）、《泸州市职业技术学校现金管理制度》（泸职校〔2022〕62号）、《泸州市职业技术学校校园一卡通充值处日常工作制度》（泸职校〔2022〕64号），加强和完善现金管理，建立健全日常监督机制，压实管理责任，坚决杜绝公款私存、截留挪用等现象发生。
6.关于公务接待审批不规范，部分接待费在学校食堂列支，涉及金额39,526.00元问题的整改情况。
整改措施：完善公务接待制度，严格执行公务接待经费管理规定，落实审批控制制度，加强报销审核管理，杜绝类似问题再次发生。
整改负责人：刘华
整改时限：2022年11月20日
整改情况：已整改
（1）修订《泸州市职业技术学校公务接待管理实施办法》（泸职校〔2022〕58号）、建立《泸州市职业技术学校薪酬发放、财务报销管理实施细则》（泸职校〔2022〕63号），规范公务接待审批流程及各项支出报销细则。
（2）学校对项目负责人进行了批评教育，对审核不严的财会人员由学校纪检室进行约谈。加强财务管理、会计核算，提高财务人员业务水平。
7.关于公务用车管理使用不规范问题的整改情况。
整改措施：修订《泸州市职业技术学校公务用车管理制度》，今后加强和规范公务用车使用管理，严格使用登记和公示制度，提高使用效率。
整改负责人：胡媛
整改时限：2022年11月20日
整改情况：已整改
修订《泸州市职业技术学校公务用车管理制度》（泸职校〔2022〕59号），今后加强和规范公务用车使用管理，严格使用登记和公示制度，提高使用效率。
8.关于未按实发放交通补贴、行车补助，涉及金额49,785.00元问题的整改情况。
整改措施：
（1）立即停止违规报销行为，规范报销管理。
（2）清退相关人员行车补助。
（3）今后严格执行相关规定，按实列支交通补贴、行车补助，杜绝类似问题再次发生。
整改负责人：胡媛
整改时限：2022年11月10日前
整改情况：已整改
（1）行车补助方面：已停止违规报销行为，规范报销管理。根据定额报销出车补助15,600.00元扣减驾驶员行车实际公里数计算出应报销出车补助10,035.05元，剩下金额5,564.95元为驾驶员应清退的出车补助。在2022年秋期第一学月3名驾驶已各退100元，10月28日3名驾驶员已清退剩下的5264.95元行车补助。
（2）未按实发放交通补贴方面：经清查，各科室、专业部、年级组因在市内办事报销的交通费，没有一事一报销，而是集中每月报销一次，导致具体当事人使用公交集团定额发票等连号发票报销城区办事交通费34,185.00元。对涉及人员进行了批评教育，对财务人员审核不严、把关不严造成财务风险由纪检监察室进行了提醒谈话，在今后工作中，规范报销制度，财务人员加强票据审核，按实报销交通费用。
9.关于延伸审计市职业技术学校工会财务收支情况发现问题的整改情况。
整改措施：限期收回违规发放的文体活动劳务费。今后加强工会经费支出管理，规范使用工会经费，杜绝类似问题再次发生。
整改负责人：陈静
整改时限：2022年11月10日前
整改情况：已整改
（1）加强工会经费支出管理，规范使用工会经费，根据实际发生业务报销费用，不得发放现金。
（2）违规发放文体活动劳务费2,550.00元：现已清退2050元，因活动中有5名工作人员确为学校外聘劳务人员，涉及500元未清退。
10.关于预算执行不到位和项目推进滞后，债券资金拨付进度缓慢问题的整改情况。
整改措施：今后应科学合理编制年度预算，为预算执行提供有效的基础条件，执行中切实采取措施及时按计划推进项目，保证预算执行进度和提高资金使用效益。同时加强项目绩效目标管理，每月定期更新项目绩效，通报项目进展情况。
整改负责人：李刚
整改时限：2022年11月15日前
整改情况：已整改
（1）建立项目库，做好项目前期规划工作。
（2）加强项目建设管理，推进项目建设，全面实施绩效管理。每月定期通报项目资金支出情况，督促项目负责人加快项目推进。
（3）截止公告日，16,000万元实训基地建设项目，全部标段已完成招标工作，签订合同15,856.02万元，完成支付10751.65万元。第二、三标段正在加快建设中，其余标段全部完工且完成支付。
11.关于物资采购未入固定资产，涉及金额169,780.00元问题的整改情况。
整改措施：将未入固定资产物资限期列入固定资产核算。今后加强资产管理，规范会计核算行为。
整改负责人：刘华
整改时限：2022年11月10日前
整改情况：已整改
6月21日已将未入固定资产物资补计入固定资产，已调账补充资产卡片，今后将加强资产管理，规范会计核算行为。
12.关于未按规定将民工工资拨付至专用账户，涉及金额111.13万元问题的整改情况。
整改措施：严格执行农民工工资保证金管理制度，切实保障好农民工权益，避免类似问题再次发生。
整改负责人：李刚
整改时限：2022年11月15日前
整改情况：已整改
已组织财务人员学习《四川省工程建设领域农民工工资专用账户制度》文件精神，杜绝民工工资专户管理不到位类似事件发生。今后严格执行政策要求，及时要求施工企业提供农民工工资专户，及时将工程款打入民工账户。
13.关于发放援彝、驻村人员补助和工作经费不规范，涉及金额28.48万元问题的整改情况。
整改措施：对违规报销的费用进行清理纠正，今后严格外派人员的管理，强化费用报销审核，按规定据实报销相关费用，杜绝类似情况再次发生。
整改负责人：高春梅
整改时限：2022年11月10日前
整改情况：已整改
（1）根据各项政策文件清理涉及人员的应发金额，扣除已发金额，剩余为应清退回的金额，李庭刚应补发2484元，常乘龙应退回117元，王俊杰应退回24元。
（2）10月27日常乘龙退回援彝驻村补助117元，王俊杰退回乡村振兴驻村补助24元。李庭刚后期补发2484元。
（二）尚未整改到位问题的原因及后续整改措施。
1.关于提前支付工程进度款，涉及金额262.3万元问题的整改情况。
整改措施：加强项目建设管理，强化合同履约意识，严格按合同约定支付工程款项。强化责任担当，推动工程建设遗留问题及时解决。
整改负责人：李刚
整改情况：整改继续中
（1）针对遗留问题已经成立了以李安琼副校长为组长的专项工作小组，协调处理新能源汽车培训基地和多功能活动中心建设中存在的问题。已多次向上级主管部门汇报、请示，请市教育局、市财政局等有关部门的支持，解决新能源汽车培训基地和多功能活动中心建设存在的问题。
（2）今后学校将加强项目建设管理，避免类似情况再出现。
2.关于往来账未及时清理，部分款项长期挂账问题的整改情况。
整改措施：及时开展往来款项清理，不断提高财务管理水平。
整改负责人：刘华
整改情况：整改继续中
（1）已成立往来款项专项清理小组，制定了往来款项清理工作方案。
（2）根据2018年9月与四川天平会计师事务所有限公司签定《业务约定书》，请其继续按照业务约定书继续完成该工作，加快我校往来账清理工作。2018年6月后往来款项清理将由学校自行组织清理工作。整个往来款项清理工作计划于2023年6月前完成。
三、审计建议采纳情况
针对审计报告提出的3条建议，学校加强预算执行管理。进一步强化预算执行主体的责任意识，着力完善预算执行管理制度。严格重大支出决策管理，进一步细化重大支出决策程序和集体决策内容和标准，从严从实控制各项支出。加强政府采购和工程建设招投标管理，规范政府采购行为，确保财政资金安全、规范、高效运行。学校修订、建立了《泸州市职业技术学校政府采购管理内部控制制度》（泸职校〔2022〕61号）、《泸州市职业技术学校财务管理制度》（泸职校〔2022〕57号）、《泸州市职业技术学校公务接待管理实施办法》（泸职校〔2022〕58号）等制度。
对尚未完成整改的问题我单位将在以后年度公告后续整改情况，直至所有问题完成整改为止。
泸州市职业技术学校
2023年1月5日
